Welkom bij deel 1 van Het Vlaams Vermogensplan. In deze reeks neem ik je mee door de vier belangrijkste pijlers waarmee Vlaamse ondernemers hun vermogen niet alleen kunnen opbouwen, maar ook beschermen én fiscaal vriendelijk kunnen doorgeven.
We starten bij het einde — of toch wat velen als het einde zien: wat gebeurt er met je vermogen na jouw overlijden?
Het antwoord daarop is belangrijker dan je denkt. Want wie niets plant, laat niet alles na aan zijn kinderen of dierbaren... maar ook aan de fiscus.
De realiteit van erfbelasting in Vlaanderen
Successierechten zijn in Vlaanderen allesbehalve mals. Voor kinderen kunnen die oplopen tot 27%. Voor andere erfgenamen, zoals broers, zussen of vrienden, gaat het zelfs richting 55%.
Ik zie het te vaak: gezinnen die na een overlijden een woning moeten verkopen omdat ze de erfbelasting niet kunnen betalen. Een pijnlijk gevolg van iets dat perfect vermeden had kunnen worden.
Gelukkig zijn er manieren om dat anders aan te pakken. En nee, je hoeft daarvoor geen miljonair of belastingexpert te zijn. Je moet gewoon op tijd beginnen met plannen.
Waarom successieplanning méér is dan belasting besparen
Successieplanning draait niet alleen om percentages en tarieven. Het gaat om rust, duidelijkheid en controle. Je voorkomt ruzies tussen erfgenamen. Je bepaalt zelf wie wat krijgt. En je zorgt ervoor dat je nabestaanden niet met financiële kopzorgen achterblijven.
Laten we eens kijken naar een paar technieken die vandaag al gebruikt worden door slimme Vlaamse gezinnen én ondernemers.
🏠 Investeren met vruchtgebruik en naakte eigendom
Stel: je koopt een appartement of een huis als investering. Dan kan je ervoor kiezen om het vruchtgebruik op jouw naam te zetten, en de naakte eigendom op naam van je kinderen.
Wat betekent dat?
- Jij mag het pand blijven gebruiken of verhuren zolang je leeft.
- Je kinderen zijn al juridisch eigenaar, maar kunnen er pas écht iets mee doen na jouw overlijden.
Waarom dit zo interessant is?
➡️ Na je overlijden wordt het vruchtgebruik automatisch omgezet in volle eigendom, zonder extra erfbelasting.
Met andere woorden: je kinderen erven het pand zonder dat er nog een grote aanslagbrief volgt. En jij behoudt tot dan alle controle.
🎁 Schenken mét behoud van vruchtgebruik
Heb je al een woning in volle eigendom? Dan kan je vandaag al een stuk aan je kinderen schenken, zonder volledig afstand te doen van het gebruik ervan.
Bijvoorbeeld: je schenkt hen de naakte eigendom, maar behoudt het vruchtgebruik.
Zo krijg je het beste van twee werelden:
- Jij blijft het pand gebruiken of de huur opstrijken.
- Je kinderen zijn al deels eigenaar.
- En je betaalt slechts 3% schenkbelasting in plaats van later 27% erfbelasting.
Een slimme manier om vandaag al een stukje over te dragen, zonder écht los te laten.
🥪 Salami-schenkingen: beetje bij beetje, belastingvriendelijk
De Vlaamse schenkbelasting is progressief. Dat betekent: hoe meer je in één keer schenkt, hoe hoger het tarief.
Daarom werken veel mensen met zogenaamde salami-schenkingen: kleinere bedragen, gespreid over de tijd.
Bijvoorbeeld:
- Je schenkt €150.000 per kind (dat is het maximale bedrag onder de 3%-regel).
- Je wacht drie jaar.
- En je schenkt opnieuw.
Zo blijf je telkens in het laagste tarief, en vermijd je dat de fiscus met een groter stuk van de salami gaat lopen.
Let wel: er moeten minstens drie jaar tussen zitten, anders telt het nog mee voor de erfbelasting.
🏢 Een patrimoniumvennootschap voor wie écht groot wil gaan
Voor wie meerdere panden heeft of dat wil opbouwen, kan een patrimoniumvennootschap een interessante piste zijn.
Je koopt vastgoed via een vennootschap (bijvoorbeeld een BV), en schenkt later de aandelen van die vennootschap aan je kinderen.
Waarom dit fiscaal interessant is?
➡️ Aandelen zijn roerende goederen, en dus veel lager belast bij schenken of erven dan onroerend goed.
Maar let op: dit werkt het best als je het pand meteen in de vennootschap koopt. Als je eerst privé koopt en daarna verkoopt aan je vennootschap, betaal je twee keer 12% registratierechten. En dat wil je vermijden.
Samengevat
Successieplanning is geen “later”-verhaal. Het is een nu-verhaal. Hoe eerder je plant, hoe meer opties je hebt. En hoe meer gemoedsrust je creëert voor jezelf en je familie.
Wie zijn vermogen opbouwt, wil het op een dag ook doorgeven. Doe dat op een manier die slim, helder en fiscaal vriendelijk is.
📬 In de volgende blogpost:
Pijler 2 van het Vlaams Vermogensplan – De vennootschap als motor voor je vermogen.
Daarin ontdek je hoe je een vennootschap strategisch inzet om je vermogen structureel te laten groeien.
Disclaimer: Deze nieuwsbrief/blog is louter informatief en bevat geen beleggingsadvies of aanbeveling tot het kopen of verkopen van financiële producten. Ewoud Bogaert is geen erkend beleggingsadviseur of tussenpersoon in de zin van de Belgische wetgeving. Voor persoonlijk advies: raadpleeg steeds een erkend financieel expert.